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湖南省供銷合作社監事會建立五大機制切實履行監督職能

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(一)以制度建設為基礎,建立制度監督機制,扎緊制度監督“籠子”。建立健全監督制度是實施有效監督的基礎和保障。我們堅持以制度為基礎,以制度作保障,積極推進制度建設,發揮制度監督機制作用,提高監督管理制度的約束力和有效性。一是注重時效性,對歷史文件進行清理。2013 年開始對我社過去出臺的有關出資企業和機關派出監事管理《辦法》、《制度》等文件進行了清理,提出了清理建議,廢止了過期無效文件,推動有關處室重新制定了《機關派出人員管理暫行辦法》、《規范出資企業報告事項的通知》等制度。二是堅持與時俱進,建立了一批新的監督工作制度。先后制定了《監督工作聯席會議制度》、《加強系統監事會工作指導意見》、《監事會開展財政投入項目資金監督工作辦法》、《監事會專用函工作規范》、《派出監事履職盡責有關規定》、《派出監事工作指引》、《關于加強審計工作的通知》等一批新的監督管理制度和文件,切實扎緊監督工作制度的“籠子”,初步形成了有法紀依據、有現實需要、有操作可行的監督工作制度機制。三是做好制度匯編,方便工作使用。2018 年我們將歷年來省社監事會制定的工作規則、管理制度,以及相關文件、法規進行了收集,編印了《湖南省供銷合作總社監事會文件制度匯編》,共收集各種制度、文件 28 個,發至全省監事會系統。
(二)以日常監督為常態,建立日常監督機制,做細監督管理工作。日常監督是把監事會的監督寓于日常工作,重在抓早、抓細、抓實、抓好,防微杜漸,減少和杜絕風險,是監督的基礎性、常態化工作。一是列席董事會、股東會,做好會議監督。省社監事會主任和監事會辦公室主任等三名同志分別兼任省社資產管理工作公司監事會主席、監事和職工監事。平時列席公司董事會、股東會等會議,認真審閱資料,聽取情況,發表意見,做好會議監督。二是做好派出監事聯系,發揮派出監事作用。近年來,我們在綜合改革中對如何做好雙線運行,進行了一些探索和“熱身”,選派了一批機關同志到參控股企業擔任兼職董事、監事等職務。省社《機關派出人員管理暫行辦法》規定:“監事會辦公室負責對派出人員兼任出資企業監事及以上層次職務人員的聯系和督導”。為發揮派出監事在出資企業一線的監督作用,省社監事會制定了《派出監事工作操作指引》,明確了監督內容、監督程序、方法和職責。制定了《派出監事履行職責有關規定》,建立了重大事項報告制度,明確了日常重大事項報告內容,強化事前、事中監督,確保省社對企業重大事項的知情權和監督的時效性。三是定期召開派出監事座談會。省社監事會堅持每半年召開一次派出企業監事座談會,了解派出監事的履職情況,聽取工作意見,指導做好監督工作。四是建立函詢制度,實行風險預警。建立函詢制度是做實、做細監督工作,強化社有資產監督,做好風險預警,促進監督工作規范化、制度化的有效方法。我們借鑒國資委的做法,制定了《監事會專用函工作規范》。專用函是監事會在履行監督職能中對企業提出工作要求、意見、建議和要求企業糾正違法違規行為的書面文件。專用函分為工作函、意見函、提醒函和糾正函四類。對日常監督工作中發現的問題,及時發出書面函,督促相關企業單位及時處理,壓實監督責任。2018 年省社監事會形成問題清單51 個,向直屬單位和相關職能處室以及全省 14 個市州社監事會發出了工作函19 份。這些函件發出后,引起了相關單位的重視,采取措施及時處理,并向省社監事會函復落實情況。
(三)以財政資金為重點,建立專項資金監督機制,保障項目資金安全。財政投入項目資金是各級政府支持供銷合作社發展的政策性資金,必須切實加強監管。一是專門制定了《監事會開展財政投入項目資金監督工作辦法》。規定各級供銷合作社要建立項目申報工作聯動機制和動態報告制度。采取多種方式加強對項目資金的監督管理:項目申報計劃應報監事會;省市社開展項目評審時,同級社監事會應派人現場監督;項目申報表上設置了“省、市、縣社監事會主任意見欄”,需經三級監事會簽署意見,建立了全省三級監事會介入、三級聯動的監督環節,保證監事會參與到財政投入資金扶持項目工作的全過程監督。《辦法》將監督關卡前移,把監督落實到了具體的監督操作和實施環節,重點突出,可操作性強,有利于監事會加強對財政項目資金的事前、事中監督,反映較好。二是對示范縣綜合改革情況開展了專題監督檢查。2018 年省社監事會組織直屬企事業單位、市州社監事會 30 余人,分成 5 個監督檢查組,歷時兩個月,對全省 20 個綜合改革示范縣項目進行專項監督檢查,全面了解了示范縣綜合改革和項目實施情況。既總結和推介了示范縣綜合改革的一些好的經驗做法,又指出五個方面存在的問題,提出 5 條建議,撰寫了《綜合改革監督檢查情況報告》,得到了總社監事會和省社黨組的高度重視和肯定。
(四)以整合內部監督力量為平臺,建立聯席會議監督機制,增強監督工作合力。供銷合作社機關內部除監事會外,還有審計、紀檢等多種監督力量。2013 年省社經過研究,制定了《湖南省供銷合作總社監督工作聯席會議制度》。聯席會議是省社黨組領導下的監督工作平臺,負責統一協調各相關部門的監督工作。省社理事會重大決策部署落實情況、“新網工程”項目、農業開發項目等財政資金使用情況、省社及直屬單位審計中發現的問題、省社及直屬單位貫徹落實民主集中制和“三重一大”集體決策制度的情況,等等,都是聯席會議議事內容。省社監事會辦公室負責監督工作聯席會議辦公室的工作,會議不定期召開。凡新網工程、農開項目申報資金申報,財務、審計情況、制度建設等情況,都于實施前提交聯席會議進行審議或通報,做好聯合監督。
(五)以審計為“抓手”,建立審計監督機制,發揮“監審合署”優勢。內部審計是企業監督的“啄木鳥”,也是監事會做好監督工作的重要抓手。湖南省社從 2000 年開始實行“監審合署”,即監事會辦公室與監督審計處合署辦公,兩塊牌子,一套人馬。“監審合署”有利于取長補短、優勢互補。提高監督能力和效果。一是實行審計全覆蓋。為了有效實施和主導省社下屬全資、控股、參股企業,以及事業單位、協會等多種不同體制類型單位的審計,制定了《審計工作若干規定》,對審計經費、工作程序、中介審計單位的選聘辦法等進行了規范。2018 年省社共審計直屬單位 14家,完成審計任務 17 個,共審計出問題155 個,年底前已完成整改 52 個。二是堅持離任、離職必審。通過對離任、離職負責人的審計,有利于實事求是反映其工作情況,界定其在經濟活動中的責任。三是抓好審計整改。對審計中發現的問題,依據有關法律法規和省社相關規定,提出具體明確的整改意見,由分管領導、聯系處室、派出監事負責督促企業整改。通過 9 年的實踐摸索,逐步建立了以審計為抓手,以中介審計為主,以內審為輔,內外審相結合的審計監督工作機制,較好地發揮了審計監督的“抓手”作用。
(湖南省社監事會辦公室 郭欣陽)



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