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四川省供銷合作社聯合社監事會關于完善監事會 監督機制專項試點工作的總結報告

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2018 年 7 月,四川省社監事會選擇在廣安市社、雅安市社和省棉麻集團三個單位開展完善監事會監督機制的試點工作,并于 2019 年 2 月結束試點,開展了評估驗收。這項試點工作在全國供銷合作社監事會系統尚屬首創,四川省社監事會對其進行了系統總結,提供了在推動監事會組織建設、制度建設、發揮監督職能等方面的一些值得參考借鑒的經驗和思路,報告摘要如下。

一、基本情況
為抓好這次試點工作,省社監事會精心設計,持續督導,穩步推進。在與試點單位反復溝通、征求意見的基礎上,2018 年 7 月省社監事會制定印發了《關于完善監事會監督機制專項試點的工作方案》,明確試點目標,突出試點重點,提出了健全監事會組織機構、完善監事會規章制度、加強日常監督、開展專項監督檢查四個方面的工作要求;方案印發后,指導各試點單位結合自身實際,制定完善具體的實施方案;試點過程中,持續跟蹤,多次到試點單位開展督導調研,了解情況,提出建議。各試點單位對試點工作高度重視,黨組(黨委)積極支持配合,成立了以黨組(黨委)書記或監事會主任掛帥、分管領導和相關部門參與的試點工作領導小組,做到了精心組織,認真實施,責任明確,任務落實,確保試點工作穩步、有序實施。今年 1 月,各試點單位完成試點工作自查總結。1-3 月,省社監事會組織到試點單位開展評估驗收,通過聽取匯報、翻閱資料、查看現場等方式,對試點工作進行科學評估、嚴格驗收。
二、主要成效
(一)組織體系進一步健全雅安市社及各縣(區、市)社經多方積極溝通努力,2018 年 2 月底前,市及縣級社全部取得了編委關于監事會主任設置的批復文件,監事會主任均為同級正職配備;市社及部分縣級社還批復設置了監事會辦公室,監事會主任在 6月份前全部配備到位;2018 年 9 月底前,各地均召開了社員代表大會,選舉產生了理、監事會,明確了理、監事會主任,選舉程序規范。廣安市社及各縣(區、市)社、有條件的鄉鎮基層社 2017 年底之前先后召開了社員代表大會,選舉產生了理、監事會。在專項試點工作中,市社敦促區市縣社及時調整完善了監事會組織機構,基本實現了監事會機構的全覆蓋。目前,市、縣社現有監事會主任 7 人,監事 40 人。其中,市社監事會主任 1 人、監事 8 人,監事會辦公室設在市社機關財會審計科,兼職人員 2 人。省棉麻集團按照《公司章程》一直設立有監事會,成立了監事會辦公室,有專門的工作人員。
(二)規章制度逐步建立
雅安市社及各縣級社按照試點方案要求制定了《監事會工作規則》、《社有企業監事會管理辦法》、《加強社有企業日常監督工作指導意見》等監事會管理制度和辦法。廣安市社借專項試點工作的契機,重點建立了《監事會議事規則》、《社屬企業監事會管理辦法》、《社有資產監督管理辦法》、《三重一大工作決策機制》、《調查研究制度》、《內控實施工作方案》等一系列工作制度;所屬縣級社制定了《監事會工作規則》《監事會議事規則》《“三重一大”事項決策辦法》等文件,鄰水縣社還制定了《監事會專項檢查工作辦法》、《職能部門向監事會提供重要信息辦法》、《監事履職行為規范》、《派出企業監事工作規則》等一系列制度,多種維度對監事會制度體系進行了補充。省棉麻集團在原來已有監事會管理制度基礎上進一步梳理、修訂,制定了《監事會日常監督工作實施細則》、《監事會職責和議事規則》等文件,建立了基本的管理機制。
(三)日常監督有序開展
雅安市社及各區縣社監事會通過參加和列席供銷合作社重要會議,如黨委會、班子會、社資委會議等,以及參與重大事項決策過程進行監督;市社監事會積極參與公司重大決策事項,了解公司運行動態,主動融入公司重大事務,確保監督及時有效跟進。廣安市社聘請第三方中介機構對機關財務情況進行檢查;市社及各區縣社監事會重點對社屬企業開展監督,市社開展了對社屬企業“三重一大”事項、企業經營管理、投資項目、招標比選、職工招聘及績效等事項的監督、檢查;各區縣社監事會主要是通過列席重大會議等方式對直屬企業重大決策進行監督,提出建議,并寫入會議紀要;鄰水縣社監事會在檢查中發現問題后,向黨組以“建議”形式進行反饋,履行了監事會監督檢查、提出建議的職責。省棉麻集團監事會通過列席集團公司的黨委會會議、董事會和經營層辦公會議等重要會議,參加公司及下屬全資、絕對控股子公司重大事項、重大投資、制定公司戰略發展規劃、經營計劃等重大決策的研究,例如對集團公司的烏蘇康隆設備改造、新疆睿澤清產核資比選、扶貧工作、東打銅街房屋
搬遷等資產處置、龍泉煙草生產原料加工配套項目消防噴淋系統項目、公務用車改革等重大事項進行監督,提出建議;對公司應收賬款、逾期欠款、重大欠款進行監督,利用監事會提醒函對董事會進行提醒,并督促整改;定期編制《商品及貨款跟蹤統計半月報表》、《棉花
收購資金使用情況表》等,跟蹤財務報表及數據,發現風險及時提示。
(四)專項檢查初具成效
各試點單位監事會結合實際,開展了專項監督檢查,并形成了自查報告。雅安市社監事會 8 月份聯合市社財會審計科力量,對雅安供銷集團和兩家下屬公司財務信息的真實性、合法性、合規性、合理性進行了專項檢查,對發現問題發文責令整改,并將整改結果報市社黨委。廣安市社監事會對財政專項資金使用情況開展了專項檢查,重點檢查了項目專項資金的使用范圍、使用效益,有關部門、子公司開展了自查自糾并按要求進行了整改落實,目前,該項檢查仍在進行中;市社監事會整合力量,對廣安供銷集團重點項目開展了監督檢查,在檢查中發現個別子公司存在項目經營效益差、管理制度缺失、招標工作不規范等問題,要求該子公司在規定時間內整改落實到位;市社制定了檢查方案,下發了檢查通知,企業開展了自查,市社監事會在實地核查后形成了檢查報告,整個專項監督檢查流程科學、手續規范。四川省棉麻集團通過檢查合同文本、與財務部門核對檢查銷售回款情況的方式進行合同專項檢查,檢查發現問題后,督促業務部門對客戶情況和合同執行進行跟蹤,多開拓優質客戶,避免資金產生風險;對龍泉噴淋系統項目從項目背景、招投標、決策過程、實施概況、工程款支付、竣工驗收及決算、存在問題等方面實施了全程監督,檢查過程中發現問題后,向集團公司提出了加強對簽證單的管理,尤其是涉及到工程重大技術變更、工程款增加等現場簽證單的審批流程管理的建議。通過專項檢查,棉麻集團工作得到進一步規范,專項檢查初具成效。
(五)積極開展教育培訓
雅安市社召開了“全市各縣系統社有企業管理與改革發展培訓會”,從國有企業、社有企業資產管理與薪酬考核兩方面開展了培訓。廣安市社主要通過以會代訓方式進行監事工作方面的培訓;部分縣級社就中省市相關文件開展了學習討論,面向基層社監事會主任就監事會與理事會的關系開展了相關培訓。省棉麻集團積極參加省社監事會組織開展的交叉檢查、工作交流總結會議、培訓班等,逐步提升自身素質,進一步提高對監事會工作的認識。
(六)監督作用獲得認同
通過這次試點,試點單位黨組(黨委)、理事會(企業董事會)普遍提升了對“三會”制度,特別是監事會作用的認識,認為監事會是推進供銷合作社綜合改革行之有效的監督機構,供銷合作社、社有企業的健康發展規范運行離不開監事會的支持和監督,監事會要按照“調查研究,反映情況,監督檢查,提出建議”的工作方針發揮好作用,也離不開黨組(黨委)的全力支持和理事會(企業董事會)的積極配合。
三、存在問題
通過驗收,我們發現試點單位在以下方面還存在不足,有待進一步提升、完善。
(一)組織體系有待完善
一方面,監事會機構設立還不盡完善。如廣安市各縣級社監事會均為社員代表大會選舉產生,當地組織部門和編辦無設立監事會或推薦監事會主任的明確文件批復,故而出現了監事會主任由股室負責人兼任的狀況,監事會開展工作的有效性、獨立性無法得到保障,加之人員經常變動、不穩定,影響到監督工作的開展。廣安市社監事會辦事機構設立未得到編辦的文件批復,僅市社出文明確監事辦設在財會審計科。另一方面,監事會人員設置有兼職過多或人員缺位的情況。如雅安市社監事會辦公室僅 1 名主任,同時下派駐村扶貧“第一書記”,長期駐村,難以正常履職。廣安市社監事辦由財會審計科 2人兼職,工作內容繁雜,不能全心投入監事會工作。省棉麻集團監事會 5 人現僅 3 人(另 2 人退休),監事會主席一直缺位,目前由人事部經理臨時負責,監事辦設在紀檢監察室,同時負責法務、工會、紀檢等工作。
(二)監督職能履行不足
通過查閱資料發現,試點單位主要通過列席會議進行監督,監督形式較為單一,監督手段不夠豐富,監督效果還有待提高;監事會形成書面提醒、專項報告等文件還比較少,多采用口頭形式向社黨組或理事會提出建議,未采用“專用函”等書面提醒,部分檢查未形成檢查報告,影響監督及下一步整改效果;雅安市社、廣安市社監事會日常監督主要針對社屬企業開展,對理事會的監督力度不足。
(三)專業素質亟待提升
檢查發現各級社監事會及企業監事會仍存在相關人員專業知識欠缺的情況,特別是缺少具有財會、審計、法律方面的人才,在檢查企業財務、監督政策法規執行情況等方面力不從心,影響監督效果。
四、意見建議
(一)加強監事會組織體系建設
建議省社黨組進一步加強監事會組織體系建設的重視程度,將完善監督體制作為完善“三會”制度的重要抓手,在安排布置工作時,將構建監事會組織體系作為重點工作予以明確。加強與省委組織部、省委編辦的溝通、協調,獲得理解、支持,疏通完善我省供銷合作社“三會”制度的路徑。
(二)督導系統“三會”建設
在對系統社開展檢查或調研時,將監事會組織體系和監督機制建設作為貫徹落實好中發 11 號和川委發 22 號文件的重要內容、作為推進供銷合作社綜合改革的重點工作進行督導,推動供銷合作社“三會”制度進一步落實。
(三)充實社屬企業監事會力量
建議省社黨組加快落實省棉麻集團監事會主席人選,督促省棉麻集團盡快推選新任監事,充分履行監事會職責。同時,鑒于省級社有企業普遍存在監事會組織機構普遍不健全的問題,建議省社黨組盡快落實人員,推進省級社有企業監事會建設,規范企業正常運轉。
(四川省社監事會)




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